Калькулятор налогов Кипра 2026

Реформа применяется с налогового 2026 года. Вы подадите налоговую декларацию за 2026 год в 2027 году (крайний срок: 31 июля 2027 года).

Необлагаемый минимум увеличился с €19,500 до €22,000, начиная с 2026 налогового года.

Любое лицо с валовым доходом по статье 5 Закона о подоходном налоге, независимо от суммы, и любой налоговый резидент Кипра, которому на 31 декабря налогового года исполнилось 25, но ещё не исполнился 71 год, независимо от дохода. Лицо без валового дохода, которому нет 25 или уже исполнился 71 год, декларацию не подаёт. Совет министров может указом освободить и другие категории. Источник: FAQ Налогового департамента по реформе 2026, вопросы 6 и 7.

Весь валовой доход членов семьи, проживающих под одной крышей (включая супруга/партнера): зарплаты, пенсии, аренда, дивиденды, проценты, алименты, пособия, гранты и другие источники дохода на Кипре или за рубежом.

Доход детей-студентов от работы, пособие на ребенка, студенческие гранты, стипендии и пособия по инвалидности/хроническим заболеваниям.

Вводите только зависимых биологических/усыновленных детей, на которых вы можете претендовать. Калькулятор использует это количество для определения порога дохода. Если в вашей семье есть дополнительные независимые дети, официальный порог может быть выше.

Он используется для расчета общего «Семейного дохода». Это определяет ваше право на новые вычеты 2026 года (дети, жилье, эко). Например, для семьи с 2 детьми лимит дохода составляет €100,000.

По состоянию на 31 декабря: до 18 лет, ИЛИ ученик средней школы до 20 лет, ИЛИ солдат Национальной гвардии до 21 года, ИЛИ студент университета до 24 лет, ИЛИ лицо с постоянной инвалидностью (любого возраста).

Семьи с одним родителем (проживающие С детьми) получают ДВОЙНОЙ вычет: €2,000 на 1-го ребенка, €2,500 на 2-го... И используют более высокие пороги семейного дохода (€100k+).

Родитель, проживающий как минимум с одним ребенком-иждивенцем, без супруга/гражданского партнера и не сожительствующий с кем-то, с кем у него есть общие дети.

Вы рассматриваетесь как «Одинокое лицо» (не родитель-одиночка). Если вы можете претендовать на вычет на иждивенца, он предоставляется по обычным ставкам и с использованием порога дохода €40,000.

До €2,000 на человека в год за проценты по ипотеке ИЛИ аренду основного жилья на Кипре. Семьи с одним родителем заявляют вычет один раз. Применяются пороги дохода.

Нет. Максимальный совокупный вычет за проценты и аренду составляет в общей сложности €2,000.

Реструктурированные кредиты по-прежнему подлежат вычету, если платежи вносятся регулярно до 31 декабря налогового года.

Аренда должна оплачиваться банковским переводом, картой или признанным электронным способом платежа. Наличные и чеки НЕ принимаются.

Да. Пороги семейного дохода (€100k для 0-2 детей и т. д.) применяются КАК к вычетам на детей, ТАК И к вычетам на жилье (аренда/проценты по ипотеке).

Да. Общий вычет может быть разделен между супругами по их выбору, при условии, что требование каждого лица не превышает индивидуальный лимит в €2,000, а общее требование не превышает фактические расходы.

До €1,000 на человека в год за меры по повышению энергоэффективности или покупку электромобиля. Применяются пороги дохода.

Теплоизоляция, замена окон, изоляция труб горячей воды, системы рекуперации тепла, системы управления энергопотреблением, солнечные панели, аккумуляторы.

Новые электромобили категории M1 (доставленные в течение 6 месяцев или с пробегом менее 6,000 км), а также зарядные станции переменного или постоянного тока.

Неиспользованные суммы могут быть перенесены на срок до 4 лет (макс. €1,000 в год), только если вы имеете право на вычет в год осуществления расходов. Если вы не имеете права в 1-й год, перенос невозможен.

Да. Любые государственные гранты (например, «Фотовольтаика для всех») уменьшают сумму расходов, подлежащую вычету.

До €500 на человека в год за страхование от стихийных бедствий (пожар, землетрясение, наводнение). Порог дохода НЕ применяется.

Нет. Вы можете претендовать на этот вычет для любой недвижимости, которой вы владеете: основное жилье, дача или недвижимость для сдачи в аренду.

Это нормально. Даже если полис включает страхование от кражи или другие риски, вычет все равно применяется.

Нет! SDC на доход от аренды был отменен с 1 января 2026 года. Теперь доход от аренды облагается только подоходным налогом и взносом в ГЕСИ.

Через авансовые налоговые платежи двумя частями: 31 июля и 31 декабря каждого налогового года.

Нет! С 1 июля 2026 года арендная плата на Кипре должна собираться только банковским переводом, картой или электронным платежом.

При расторжении в течение 3 лет 30% премий, на которые вы заявили вычеты, добавляются обратно к вашему налогооблагаемому доходу. В период от 3 до 6 лет добавляется 20%.

Новое в 2026 году: при частичном расторжении в течение 4 лет 50% суммы выплаты облагается налогом. После 4 лет применяются специальные правила, основанные на выкупной стоимости по сравнению с уплаченными премиями.

Статья 8(21B) предоставляет льготу 25% на трудовой доход или прибыль бизнеса, максимум €25,000/год, на 7 лет. Введена законом 17(I)/2026, опубликованным 6 марта 2026 года, и действует ретроактивно с 1 января 2025 для работы или бизнеса, начатых с 2025 по 2030 год.

Необходимо: (1) быть налоговым резидентом Кипра, (2) не быть резидентом предыдущие 7 лет, (3) ранее быть резидентом Кипра, (4) доход свыше €30,000/год, (5) высшее образование и 36+ месяцев работы за рубежом (или 84 месяца без диплома). Предоставляется один раз в жизни.

20% (ст. 8(21A)): макс €8,550/год, 7 лет, 3 года за рубежом, первая работа начата до конца 2027 года. 25% (ст. 8(21B)): макс €25,000/год, 7 лет, 7 лет за рубежом, доход €30k+. 50% (ст. 8(23A)): без лимита, 17 лет, 15 лет за рубежом, доход €55k+. Только одна за год.

Да. Режим Non-Dom действует независимо и может применяться одновременно с любой льготой на трудовой доход. Non-Dom освобождает от SDC на дивиденды и проценты.

Формальная заявка не требуется — заявляйте через систему PAYE работодателя с помощью формы TF59/IR59. Храните документы, подтверждающие право. Можно запросить налоговое разъяснение на taxruling@tax.mof.gov.cy.

Да! В отличие от льгот 20% и 50%, которые доступны только наёмным работникам, льгота 25% по ст. 8(21B) также распространяется на прибыль бизнеса самозанятых.

Вы можете выбрать отдельное налогообложение по фиксированной ставке 20% на любую сумму свыше €22,000 (с 2026 года). Если ваш прочий доход низок, обычное налогообложение может быть выгоднее. Калькулятор поможет вам определиться.

Carried interest от работы в AIF/UCITS может облагаться налогом по фиксированной ставке 8%, с минимальным налогом €10,000 в год. Вы можете выбирать этот вариант ежегодно.

Нет! Новые личные вычеты (жилье, эко, дети) являются ДОПОЛНИТЕЛЬНЫМИ. Они не уменьшают «чистый доход», используемый для расчета лимита 1/5 для социального страхования, провиденс-фонда и страхования жизни.

Вам нужно попросить работодателя заполнить форму TF59 (греческий) / IR59 (английский), чтобы применять вычеты и увеличить вашу чистую зарплату с первого месяца. Это позволяет получить налоговую выгоду немедленно, не дожидаясь подачи декларации.

Он считает подоходный налог, соцстрах, ГеСИ и взнос на оборону налогового резидента Кипра за 2025 и 2026 год: зарплату, льготы 20%, 25% и 50% для переехавших, семейные вычеты 2026 года, аренду, дивиденды, проценты, иностранную пенсию и пенсию вдовы, краткосрочную сдачу и самозанятость. Он не считает: налог на прирост капитала с недвижимости на Кипре — это отдельный налог 20% со своей декларацией; доход от криптоактивов; декларации компаний и партнёрств; НДС; специальный взнос с доплат за 2012–2016 годы (сама доплата относится к году, за который начислена, а не к этому); единовременные пенсионные выплаты и выходные пособия; правило 2026 года о частичном выкупе полиса страхования жизни; вычет на реставрацию охраняемого здания; платёж €250 000 за альтернативный порядок взноса на оборону; и то, резидентом какой из двух стран вы являетесь, — это решает налоговое соглашение. Если что-то из этого про вас, цифры здесь — отправная точка, а не ответ.

Да. Нерезидент платит на Кипре налог только с кипрских доходов и по правилам, которые калькулятор не применяет, поэтому его цифры для нерезидента будут неверны. Резидент без домицилия — другое дело, этот случай учтён: отметьте «Non-dom (без домициля на Кипре)» в блоке прочих доходов, и взнос на оборону с дивидендов, процентов и аренды уйдёт, а ГеСИ останется. Резидентство определяется правилом 183 дней и правилом 60 дней.